Справка 2-НДФЛ: как отразить задержку зарплаты за 2020 год?

Question

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в организации задержали з/п сотруднику за три месяца 2020 г. Правильно ли я заполняю 2-НДФЛ
Общая сумма дохода 195 360
Налоговая база 195 360
Сумма налога исчисленная 25 397
Сумма налога удержанная 19 046
Сумма налога перечисленная 19 046
Сумма налога не удержанная налоговым агентом 6351

Или можно сдать такой вариант, так как мы собираемся выплачивать долг по з/п в 2021 г.
Общая сумма дохода 195 360
Налоговая база 195 360
Сумма налога исчисленная 25 397
Сумма налога удержанная 25 397
Сумма налога перечисленная 25 397
Сумма налога не удержанная налоговым агентом 0

Спасибо большое!

User 1 · Answer

Здравствуйте,если Вы выплатили зарплату сотруднику до сдачи 2-НДФЛ, то, не удержанного налога не будет и показывать его не надо в отчете.Не забудьте также справку 2-НДФЛ сотруднику выдать также без учета не удержанного налога.

User 2 · Answer

Добрый день.Или можно сдать такой вариант, так как мы собираемся выплачивать долг по з/п в 2021 г.Общая сумма дохода 195 360Налоговая база 195 360Сумма налога исчисленная 25 397Сумма налога удержанная 25 397Сумма налога перечисленная 25 397Сумма налога не удержанная налоговым агентом 0Если вы только собираетесь выплатить долг и на момент подачи справки он не будет погашен, такое заполнение будет некорректным. Нужно сдать по фактическому состоянию на дату справки, а потом откорректировать.ФНС уточнила, как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году

User 3 · Answer

Елена Ил, Спасибо большое! 💐💐💐 у Вас баллы закрытыSveto4Divny, и Вам большое спасибо! 💐💐💐

Справка 2-НДФЛ: как отразить задержку зарплаты за 2020 год?

Comments