Бухгалтерский учет расчетов через «электронный кошелек» при заключении агентских договоров
Добрый вечер!
Компания "Ромашка" работает на УСНО, и заключила агентский договор с Латвийской компанией "Василек".
Ромашка продает в России услуги Василька физическим лицам, оплата услуг физическими лицами производится через электронный кошелек.
Далее за вычетом комиссии денежные средства попадают на расчетный счет "Ромашки".
Далее "Ромашка" Удерживает свое вознаграждение, а все остальное отправляет принципалу.
Подскажите, пожалуйста, какой счет правомерно использовать 55, 57,76?
И верны ли следующие проводки:
Например, физ. лицо пополнило электронный кошелек на сумму 100 рублей, агентское вознаграждение 10%.
1) Д 55 К 76.05 "Физические лица" 100 рублей - поступили ден. ср-ва от физ. лица (покупателя услуг)
2) Д 51 К 55 98 рублей - перечислены деньги на расчетный счет организации
3) Д 76.05 Принципал" К 55 2 рублей - комиссия за пользование электронным кошельком за счет принципала
4) Д 62 К 90.01 10 рублей - отражено агентское вознаграждение
5) Д 76.05 "Физический лица" К 76.05 "Принципал" 100рублей - перевыставлена сумма дохода
5) Д 76.05 Принципал" К 62 10 рублей - вознаграждение, удерживаем из денег, полученных с покупателей
6) Д 76.05 "Принципал" К 51 88 рублей - перечислен доход принципала
Очень нужна помощь! Буду благодарна за ответы!
Компания "Ромашка" работает на УСНО, и заключила агентский договор с Латвийской компанией "Василек".
Ромашка продает в России услуги Василька физическим лицам, оплата услуг физическими лицами производится через электронный кошелек.
Далее за вычетом комиссии денежные средства попадают на расчетный счет "Ромашки".
Далее "Ромашка" Удерживает свое вознаграждение, а все остальное отправляет принципалу.
Подскажите, пожалуйста, какой счет правомерно использовать 55, 57,76?
И верны ли следующие проводки:
Например, физ. лицо пополнило электронный кошелек на сумму 100 рублей, агентское вознаграждение 10%.
1) Д 55 К 76.05 "Физические лица" 100 рублей - поступили ден. ср-ва от физ. лица (покупателя услуг)
2) Д 51 К 55 98 рублей - перечислены деньги на расчетный счет организации
3) Д 76.05 Принципал" К 55 2 рублей - комиссия за пользование электронным кошельком за счет принципала
4) Д 62 К 90.01 10 рублей - отражено агентское вознаграждение
5) Д 76.05 "Физический лица" К 76.05 "Принципал" 100рублей - перевыставлена сумма дохода
5) Д 76.05 Принципал" К 62 10 рублей - вознаграждение, удерживаем из денег, полученных с покупателей
6) Д 76.05 "Принципал" К 51 88 рублей - перечислен доход принципала
Очень нужна помощь! Буду благодарна за ответы!
Comments
-
Добрый день.
Для электронного кошелька можно использовать счет 55 или 76 - по Вашему выбору. В принципе, 55 будет нормально.
По поводу проводок - в целом схема верная.
Только, возможно, еще нужно будет удержать налог на прибыль с доходов "Василька". Но это уже отдельный вопрос, он решается в зависимости от вида услуг и порядка их оказания.
Если захотите этот вопрос обсудить - милости просим в новую тему. -
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Доброе утро! Спасибо! Между Россией и Латвией есть соглашение об избежании двойного налогооблажения и туда входит налог на прибыль.Вот НДС это спорный вопрос -не будет ли Валилек налоговым агентом по ндс, а прибыль я сразу отдела, я не права?Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Задайте, пожалуйста, свой вопрос в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов". Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
